公告编号：2019-106证券代码：832910证券简称：伊赛牛肉主办券商：国泰君安河南伊赛牛肉股份有限公司内部控制管理制度本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、审议及表决情况2019年12月1日公司第四届董事会第十次会议审议通过关于修订的议案，表决结果：同意票数为9票；弃权票数为0票；反对票数为0票。
二、制度的主要内容，分章节列示：第一章总则第一条为加强和规范河南伊赛牛肉股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理，增强公司自我约束能力，实现公司治理目标，提高信息公开披露质量、经营管理上的水准和风险防范能力，防范和化解各类风险，来保证和促进公司规范经营和可持续发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情……
公告编号：2019-106证券代码：832910证券简称：伊赛牛肉主办券商：国泰君安河南伊赛牛肉股份有限公司内部控制管理制度本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、审议及表决情况2019年12月1日公司第四届董事会第十次会议审议通过关于修订的议案，表决结果：同意票数为9票；弃权票数为0票；反对票数为0票。
二、制度的主要内容，分章节列示：第一章总则第一条为加强和规范河南伊赛牛肉股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理，增强公司自我约束能力，实现公司治理目标，提高信息公开披露质量、经营管理上的水准和风险防范能力，防范和化解各类风险，来保证和促进公司规范经营和可持续发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司真实的情况，特制定本制度。
第二条内部控制管理制度是公司由董事会、经理层和全体员工实施的为防范经营风险，保护公司资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定公告编号：2019-106的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制体系，评价其有效性，审计委员会及审计部负责对企业内部控制的建立与实施进行监督。
审计部负责牵头、组织各部门/分、子公司识别内控问题并督促改进、持续优化公司的内控管理体系。
各部门/分、子公司负责结合实际业务，识别风险并确定控制措施，完善公司内控管理制度。
第四条本制度适用于公司及公司下属公司（以下简称“企业），企业是指公司下设的分公司、全资或控股子公司。
第二章内部控制的目标和原则第五条企业内部控制的目标：1.保证公司经营的合法合规及企业内部规章制度的贯彻执行；2.防范经营风险和道德风险；3.保障公司资产的安全、完整；4.保证公司信息的可靠、完整、及时；5.提高公司经营效率和效果；6.实现公司的战略目标。
第六条企业内部控制管理制度的原则：1.健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等所有的环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
2.重要性：内部控制应当在全面控制的基础上，关注公司的重要业务事项和高风险领域，并制定严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
3.合理性：内部控制应当符合国家相关法律和法规和香港联合证券交易所有限公司的有关法律法规，与公司经营规模、经营事物的规模、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
第三章内部控制的主要内容公告编号：2019-106第七条企业内部控制最重要的包含但不限于：控制环境、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第八条控制环境控制环境包括授权控制和员工素质控制两个方面：1.授权控制的主要内容有：（1）股东大会是公司的最高权力机构。
审计委员会是公司的内部监督机构，向董事会负责，对公司董事、经理的行为及公司财务工作进行监督。
公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作，组织实施董事会决议。
（2）公司根据各部门、岗位在组织中所承担的职责，本着“权责对等”的原则设置职责、权限及相应的考核目标。
2.员工素质控制主要指公司应建立科学的聘用、培训、薪酬、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，确保公司员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。
第九条业务控制与风险评估公司的业务控制包括但不限于规划与计划业务控制、融资与投资业务控制、销售及收款业务控制、采购业务控制、资产管理业务控制、工程业务控制、测评与改进业务控制等。
）1.规划与计划业务控制主要内容有：（1）制定科学的公司战略规划形成程序，并按程序制定公司的中、长期发展的策略规划；每年依据公司内外因素变动情况对规划内容滚动调整，战略规划应报经董事会批准。
（2）依据战略规划，公司在每年年初确定发展总目标、分级目标、业务计划与资金预算，配以适当方式保证必要信息在相应范围内传达到位，以指导全年工作。
公告编号：2019-1062.融资与投资业务控制主要内容有：（1）建立融资管理体系，确保银行借贷、担保、募集资金等与资金筹措有关事项授权的合理性，通过流程规范融资过程，融资活动的相关情况须有记录载明。
（2）建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度，对投资的项目公司做科学的监督管理和经营指导。
3.销售及收款业务控制主要内容有：（1）规范管理客户信用风险评估、销售定价及销售合同管理。
（3）结合会计控制管理系统，制定严格的销售入账及应收账款管理制度，保证收入的及时、准确入账，避免呆、坏账的产生。
4.采购业务控制主要内容有：（1）采购前，按公司要求提供产品能力评价和选择供应商，遵守定制选择、评价和定期再评价的规定。
（2）采购过程要对采购程序（如询价、议价、货比三家等）、审批要求予以明确规定，对采购商务信息（交货期、价格、交付方式等）和技术指标在采购合同/订单生效之前进行确认；采购执行人员应具备适宜的资格。
（3）明确采购货品/服务的接收规定和不合格解决的方法，并依规定进行检测验证、接收和处理，避免不合格品超预期使用。
（4）合理保存采购凭据，记录相关责任人，保持对采购货品/服务的可追溯性。
（5）明确支付及记录的流程，严格执行公司的付款管理流程，记录和监督采购款项的支付活动，保证付款安全性和适时性。
5.资产管理控制主要内容有：公告编号：2019-106（1）资产做到及时验收，完整、准确入账。
（2）定时进行公司资产清查盘点，观察资产的实际使用状态，追查盘点差异原因并及时、准确进行资产账务调整，形成书面盘点报告。
（3）规范公司资产的报废与处置流程，对资产报废的鉴定及对处置资金回流进行相对有效监控。
7.工程业务控制主要内容有：（1）规范工程建设项目立项与审批流程，有效组织项目可行性研究。
（2）择优选择拥有相对应资质的承包单位和监理单位，合理确定中标条件，客观进行评标。
（4）严格审核工程款，重视工程款支付的过程控制和跟踪管理，保证资金使用安全、有效。
8.测评与改进业务控制主要内容有：（1）建立、识别和管理改进活动的过程、制度，并有确定的机构组织实施。
（2）有效开展各项测评活动，测评结果作为持续改进的机会来源，这些测评活动包括但不限于：定期和不定期的经营分析，内部财务审计，质量体系审计，EHS体系审计、业务调研与自我评估，用户及相关方满意度测量，用户投诉分析等。
第十条会计系统控制1.公司依据《会计法》《会计准则》《企业会计制度》等法律和法规制定公司会公告编号：2019-106计政策、财务管理制度、会计工作操作的过程和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和会计核算工作的依据。
2.公司须建立完善的财务收支审批制度和费用报销管理办法，对各项经济业务的开支权限进行明确的规定和划分。
3.公司须建立健全各项资产的定期清查及日常管理制度，包括货币资金、票据、固定资产等管理制度。
第十一条信息系统管理公司信息系统管理制度最重要的包含网络管理、信息系统管理两个部分。
1.网络管理制度的主要内容有：（1）公司应确保网络设备处于适宜的运行状态。
（2）公司须监督用户的操作情况，对造成网络破坏的部门或个人提出处罚意见。
2.信息系统管理制度的主要内容有：（1）公司统一对信息系统软件来安装调试，任何个人原则上不可以安装与工作无关的软件。
（2）开发新信息系统时，由业务部门会同财务中心信息技术部共同确定系统开发方案，财务部、法务部等职能部门参与系统模块设计合规性的审核，提交公司管理层审批后方可实施。
（3）信息系统的使用权限须按照相关流程进行申请，权限管理员应实时对权限进行跟踪，用户对信息系统的登录账号和密码应做好保密工作并定期更新。
（4）公司应通过各项技术方法确保系统数据的安全，包括但不限于客户数据、业务数据、财务数据、办公数据等。
（5）公司定期对信息系统的数据来进行备份，定期对存储设备做检查，确保备份数据的完整性、可靠性。
（6）如出现重大意外事件需进行系统和数据恢复的，数据恢复人员一定提公告编号：2019-106交恢复原因和具体恢复方案，报管理层批准后实施。
第十二条信息传递控制公司信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息公开披露控制。
（1）公司各部门或分、子公司负责本部门/企业工作范围内的信息收集、处理、传递和控制。
各部门应将所收集和处理的信息在不违反公司信息保密制度的前提下及时与其他有关部门共享。
2.公司应建立对外信息公开披露责任制度，责任明确到人，确保董事会秘书处能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。
第十三条内部审计控制1.公司成立审计部为独立的内部审计机构，独立承担监督检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提出完善内部控制的建议工作。
2.审计部配置专职内部审计人员，内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主要营业业务相关专业等任一方面的专业知识。
4.审计部按时进行检查、评估公司的内部控制制度，并编制工作底稿、收集有关的资料，出具内部控制审计报告；审计人员应对报告中反映的问题提出建议，对有关部门的整改措施进行评估。
5.对内部控制审计报告提出的关于完善内部控制的整改意见，整改责任单位一定要认认真真地对待，落实整改措施。
第四章内部控制效果的自我评价第十四条为协助董事会、经理层及时了解企业内部控制的有效性，及时应对公司内、外环境的变化，确保内部控制的设计及执行持续有效，公司应建公告编号：2019-106立内部控制效果的自我评价制度，定期对内部控制进行自我评价。
第十五条公司每年定期自行检查内部控制，并由审计部对内部控制的执行效果进行考核。
公司收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人做担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。
第十六条审计部应做好对上一年度内部控制的评价工作并提交内部控制自我评价报告。
公司以书面或者其他适当的形式，根据《档案法》的要求妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。
第五章附则第十七条本制度未尽事宜，按国家相关法律、法规和公司章程的规定执行；如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家相关法律、法规和公司章程的规定执行，并及时修订本制度，报董事会审议通过。
第十九条本制度经董事会批准后，自公司发行的境外上市外资股（H股）在香港联合交易所有限公司上市交易之日起生效。
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